Sejarah Perkembangan Koperasi di Indonesia

Sejarah Perkembangan Koperasi di Indonesia

Periode tahun 1896-1908

Pada tahun 1896 seorang Pamong Praja patih R.Arya Wiria Atmaja di Purwokerto mendirikan sebuah Bank untuk para pegawai Negeri (Priyayi). Ia mendirikan dengan keinginan untuk menolong para pegawai yang semakin menderita karena terjerat oleh lintah darat yang memberikan pinjaman dengan bunga yang tinggi.

Ia dibantu oleh seorang Asisten Residen Belanda. Asisten residen itu menganjurkan merubah “Bank Penolong dan Tabungan” yang sudah ada menjadi “Bank Penolong, Tabungan dan Pertanian”. Selain pegawai negeri juga para petani perlu dibantu karena merekapun makin menderita karena tekanan para pengijon (pelepas uang). Disamping itu ia juga mendirikan lumbung-lumbung desa yang mengajurkan para petani menyimpan padi pada musim panen dan memberikan pertolongan pinjaman pada musim paceklik iapun berusaha menjadikan lumbung-lumbung itu menjadi koperasi kredit padi. Ia juga mengajurkan merubah Bank Penolongan, Tabungan dan Pertanian menjadi koperasi.

Pembentukan koperasi belum terlaksana karena :

Belum ada instansi pemerintah ataupun badan non pemerintah yang memberikan penerangan dan penyuluhan tentang koperasi.

Belum ada undang-undang yang mengatur kehidupan koperasi.

Khawatir koperasi itu akan digunakan oleh kaum politik untuk tujuan membhayakan pemerintah jajahan.

Periode 1908-1927

Dengan tumbuhnya gersksn nsdionsl, maka kaum pergerakan juga menggunakan Koperasi sebagai salah satu sarana perjuangan, Budi Utomo 1908, Serikat Islam 1913 yang juga memplopori berdirinya beberapa jenis Koperasi Industri Kecil dan Kerajinan. Budi Utomo dan Serikat Islam inilah yang melahirkan koperasi-koperasi pertama di Indonesia sejak tahun 1908. Pada tahun 1920 dibentuk sebuah komisi yang dipimpin oleh Prof. Boeka dengan tugas : Untuk mempelajari apakah bentuk koperasi itu sesuai dengan kondisi Indonesia. Pada tahun 1927 rancangan undang-undang tersebut selesai dan diterbitkan sebagai Peraturan Koperasi tahun 1927.

Periode 1927-1942

Sejak tahun 1927 koperasi di Indonesia mulai tumbuh dengan baik dan makin meluas. Selain koperasi rumah tangga dan koperasi batik tumbuh kembali koperasi-koperasi lainnya seperti : koperasi perikanan, koperasi kredit, koperasi kerajinan. Tahun 1932 adalah puncak pertumbuhan koperasi-koperasi lama. Ada dua hal yang mendorong  pertumbuhan dan perkembangan koperasi pada waktu itu : adanyan undang-undang koperasi (peratran koperasi tahun 1927) yang lebih sesuai dengan kebutuhan dan kondisi rakyat Indonesia adanya jawatan kopetrasi yang dibentuk sejak tahun 1930 (dipimpin oleh Prof. Boeke, ex ketua komisi koperasi tahun1920). Pada tahun 1935 jawatan koperasi dipindah kedalam Departemen Ekonomi. Karena semakin banyak kegiatan dibidang ekonomi. Pada tahun 1939 jawatan koperasi diperluas menjadi jawatan koperasi dan Perdagangan Dalam Negeri.

Periode tahun1942-1945

Tahun 1942 tentara jepang mendarat di Indonesia. Badan-badan koperasi yang demokratis diubah menjadi alat distribusi barang oleh tentara penduduk disebut kumiai. Sifat-sifat demokratis menghilang, sendi-sendi dasar koperasi dikorbankan untuk kepentingan pemerintah-pemerintah pejabat tentrara pendukung.

Periode tahun 1945-1960

Tahun 1945 bersamaan dengan kemerdekaan Indonesia, koperasi di Indonesia bangkit lagi dan koperasi dimuat didalam undang-undang dasar 1945 pasal 33 ayat 1 yang bunyinya “perekonomian disusun sebagai usaha  bersama brdasarkan atas azas kekeluargaan “. Sejak berlakunya undang-undang ini gerakan koperasi berkembang pesat di Indonesia. Berjenis-jenis koperasi didirikan dan tersebar merata di seluruh nusantara.

Periode tahun 1960 – Saat ini

Dalam periode 1960 – 1965 gerakan koperasi mengalami kemunduran terutama secara idil. Koperasi dijadikan alat distribusi sebagai propaganda politik. Dalam keadaan tersebut muncullah pemerintah orde baru sejak tahun 1966 inginmengembalikan koperasi kepada azas dan sendi-sendi dasar yang sebenarnya. Pemerintah orde baru pada tahun 1967 mengeluarkan undang-undang koperasi tahun 1945 pasal 33. Dalam tahapan pembangunan koperasi pemerintah memberikan dorongan atas fasilitas kepada koperasi agar mampu berdiri sendiri. Pemerintah memberikan jalan agar koperasi dapat memperluas usahanya dengan cara :

Memperluas kegiatan BUUD)/KUD, selain padi juga menanggani palawija, industry, perkebunan dan perikanan.

Menjaga koperasi bidang baru seperti :

Perasuransian                                               

Perhubungan laut

Perumahan

Perkreditan.

Prinsip – Prisip Koperasi di Indonesia

Prinsip koperasi adalah suatu sistem ide ide abstrak yang merupakan petunjuk untuk membangun koperasi yang efektif dan tahan lama. Prinsip koperasi terbaru yang dikembangkan International Cooperative Alliance (Federasi koperasi non-pemerintah internasional) adalah keanggotaan yang bersifat terbuka dan sukarela, pengelolaan yang demokratis, partisipasi anggota dalam (ekonomi), kebebasan dan otonomi, serta pengembangan pendidikan, pelatihan dan informasi.

Prinsip-prinsip koperasi Indonesia menurut UU No.25 tahun 1992 yang berlaku di Indonesia adalah :

Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka.

Keanggotaan bersifat sukarela adalah dalam menjadi anggota atau keluar dari Koperasi tidak boleh dipaksakan siapapun. Keanggotaan bersifat terbuka adalah dalam keanggotaan tidak ada pembatasan atau diskriminasi dalam bentuk apapun.

Pengelolaan dilakukan secara demokratis.

Pengelolaan Koperasi dilakukan atas kehendak dan keputusan para anggota. Anggota     menjadi pemegang dan pelaksana tertinggi dalam Koperasi.

Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding dengan besarnya jasa usaha masing-masing anggota.

Pembagian sisa hasil usaha kepada anggota dilakukan tidak semata-mata berdasarkan modal yang dimiliki seseorang dalam Koperasi tetapi juga berdasarkan perimbangan jasa usaha atau partisipasi anggota terhadap Koperasi.

Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal.

Modal dalam Koperasi pada dasarnya dipergunakan untuk kemanfaatan anggota dan bukan untuk sekedar mencari keuntungan.

Kemandirian.

Koperasi dan anggota harus mampu berdiri sendiri, tanpa tergantung pada pihak lain Koperasi juga melaksanakan dua prinsip Koperasi yang lain yaitu pendidikan perkoperasian dan kerjasama antar koperasi.

Koperasi di indonesia, menurut UU tahun 1992, di definisikan sebagai badan usaha yang beranggotakan seorang atau badan hukum koperasi dengan melandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip-prinsip koperasi sekaligus sebagai gerakan ekonomi rakyat yang berdasarkan atas asas kekeluargaan. Di indonesia, prinsip koperasi telah tercantum dalam UU No. 12 Tahun 1967 dan UU No. 25 Tahun 1992. Prinsip koperasi di indonesia kurang lebih sama dengan prinsip yang di akui dunia internasional dengan adanya penjelasan mengenai SHU (Sisa Hasil Usaha).

Di indonesia sendiri telah dibuat UU no. 25 tahun 1992 tentang Perkoperasian. Prinsip koperasi menurut UU no. 25 tahun 1992 adalah:

Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka

Pengelolaan dilakukan secara demokrasi

Pembagian SHU dilakukan secara adil sesuai dengan jasa usaha masing- masing anggota

Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal

Kemandirian

Pendidikan perkoperasian

Kerjasama antar koperasi

Prinsip Koperasi berdasarkan UU No. 17 Th. 2012, yaitu:

Modal terdiri dari simpanan pokok dan surat modal koperasi(SMK)

Di indonesia sendiri koperasi dapat menjadi organisasi-organisasi yang benar-benar swadaya ( mandiri ). Koperasi memberikan karakteristik bagi suatu organisasi menurut kriteria lainnya, dimana para pemiliknya canderung dengan penggunaan jasa di dalam koperasi. Koperasi dapat meningkatkan nilai ekonomi di masyarat. Di indonesia koperasi masih menimbulkan masalah – masalah usaha dengan non – anggota. Promosi anggota merupakan kepentingan yang benar -  benar sentral bagi koperasi apapun. Akan tetapi untuk mempromosikannya, apapun maknanya adalah kepentingan para anggotanya, sehingga tidak menjadikan koperasi terpisah dari organisasi multi-personal lainnya. Sehinnga perkembangan koperasi di indonesia dari masa ke masa dapat dikembangkan ke arah yang lebih baik lagi.

Bentuk Organisasi Koperasi di Indonesia

Di dalam Musjawarah Nasional Koperasi I ( 21 s/d April 1961 di surabaya ) diputuskan sebagai keputusan musjawarah nasional koperasi ke –I  No. II/Munaskop/1961 untuk membentuk suatu organisasi dari gerakan koperasi indonesia dengan pokok-pokok ketentuan yaitu bahwa organisasi ini bernama Kesatuan Organisasi Koperasi Seluruh Indonesia (Koksi) berdasarkan Undang-Undang Dasar 1945 pasal 33, berazaskan Pancasila, dan Manifesto Politik Republik Indonesia dan Amanat Pembangunan Presiden.

Kemudian untuk memperkuat keputusan No. II/Munaskop/1961 tersaebut oleh pemerintah dikeluarkan Keputusan Presiden No. 266 tahun 1961 tentang Kesatuan Organisasi Koperasi Seluruh Indonesia dimana disahkan pembentukan Koksi serta dinyatakan bahwa organisasi tersebut sebagai satu-satunya organisasi gerakan koperasi untuk seluruh wilayah indonesia. Ditetapkan bahwa Presiden adala Pemimpin Tertinggi Koksi sedangkan Menteri yang di serahi urusan Koperasi adalah ketua Umum Koksi.

Nama dan Kedudukan :

Organisasi gerakan koperasi ini bernama, Kesatuan Organisasi Koperasi Seluruh Indonesia (Koksi) bertempat kedudukan di ibukota negara Republik Indonesia. Koksi adalah satu-satunya organisasi gerakan koperasi untuk seluruh wilayah indonesia.

Fungsi dan Tujuan :

-          Alat untuk melaksanakan ekonomi terpimpin..

-          Sendi kehidupan ekonomi bangsa Indonesia

-          Dasar untuk mengatur perekonomian rakyat.

Disamping itu koksi bertujuan untuk mewujudkan masyarakat adil dan makmur, masyarakat sosialis indonesia, serta menempuh dan mengembangkan semangat gotong royong serta swadaya masyarakat dengan jalan koperasi.

Susunan Organisasi/Keanggotaan

-          Koksi Nasional

-          Koksi Daerah Tingkat I

-          Koksi Daerah Tingkat II

·         KOKSI NASIONAL – DENASKOP :

Koksi Nasional mempunyai daerah hukum yang meliputi seluruh wilayah Negara Republik Indonesia serta dipimpin oleh Dewan Nasional Koperasi ( Denaskop) yang terdiri atas:

-          Wakil Induk / Gabungan dan perkumpulan koperasi tingkat nasional

-          Wakil Dewan Daerah Koperasi Tingkat I

-          Wakil-wakil pemerintah

Beberapa tenaga ahli, semua diangkat oleh Presiden

Anggota Koksi Nasional adalah induk/gabungan dan perkumpulan koperasi tingkat nasional yang didirikan menurut perundang-undangan koperasi yang berlaku.

Pimpinan Koksi Nasional :

-          Wakil Induk / Gabungan perkumpulan koperasi tingkat nasional

-          Wakil – wakil pemerintah

-          Tenaga – tenaga ahli

·         KOKSI DAERAH TINGKAT I – DEDAKOP I :

-          Wakil Gabungan/Pusat dan perkumpulan koperasi Tingkat Daerah Tingkat I

-          Wakil Dewan Daerah Koperasi Tingkat II

-          Wakil-wakil pemerintah Daerah Tingkat I

-          Beberapa tenaga-tenaga ahli

·         KOKSI DAERAH TINGKAT II – DEDAKOP II :

-          Wakil pusat koperasi dan perkumpulan koperasi tingkat Daerah   Tingkat II

-          Wakil perkumpulan koperasi yang setingkat lebih rendah dari Tingkat II

-          Wakil pemerintah Daerah Tingkat II

-          Beberapa tenaga – tenaga ahli

Syarat – syarat Anggota Pimpinan Koksi

-          Menyetujui azas dan tujuan koksi

-          Sanggup dan penuh rasa tanggung jawab

-          Wajib menjadi anggota suatu gerakan koperasi

-          Belum pernah dihukum

-          Full time bagi sekretaris Koksi

Pemberhentian/Penggantian masa jabatan anggota Pimpinan Koksi

-          Meninggal dunia

-          Atas permintaan sendiri

-          Melalaikan kewajiban

Musyawarah

-          Musyawarah Daerah Koperasi

-          Musyawarah Nasional Koperasi

-          Musyawarah Kerja

Keuangan

Sekretaris

    Bentuk Organisasi koperasi di Indonesia saat ini dapat diurutkan berdasarkan  organisasi koperasi, yaitu :

A. Perangkat organisasi koperasi ada (3) bagian :

1. Rapat Anggota
Tugas dan wewenang Rapat Anggota :
-  Membahas dan mengesahkan pertanggung jawaban Pengurus dan Pengawas untuk tahun buku yang bersangkutan.
-  Membahas dan mengesahkan Rencana Kerja dan RAPB tahun buku berikutnya.
-  Membahas dan menetapkan AD, ART dan atau Pembubaran Koperasi.
-  Memilih dan memberhentikan Pengurus dan Pengawas.
-  Menetapkan Pembagian Sisa Hasil Usaha (SHU).

2. Pengurus
Jumlah Pengurus sekurang-kurangnya tiga orang yang terdiri dari :
-      Unsur Ketua
-      Unsur Sekretaris
-      Unsur Bendahara

Tugas, fungsi, wewenang dan tanggungjawab Pengurus:
1) Secara Kolektif Pengurus bertugas :
-      Memimpin organisasi dan kegiatan usaha
-      Membina dan membimbing anggota
-      Memelihara kekayaan koperasi
-      Menyelenggarakan rapat anggota
-      Mengajukan rencana RK dan RAPB
-      Mengajukan laporan keuangan dan pertanggung jawaban kegiatan
-      Menyelenggarakan pembukuan keuangan secara tertib
-      Memelihara buku daftar anggota, daftar pengurus dan buku daftar pengawas.

Pengurus  berfungsi sebagai : Perencana, Personifikasi Badan Hukum Koperasi, Kesatuan Pimpinan, Penyedia sumberdaya dan pengendali koperasi.
Pengurus berwenang dalam :
-      Mewakili koperasi didalam dan diluar pengadilan,
-      Memutuskan penerimaan, penolakan dan pemberhentian anggota sementara,
-      Mengangkat dan memberhentikan Pengelola dan karyawan Koperasi,
-      Melakukan tindakan dan upaya bagi kepentingan anggota sesuai dengan tanggungjawabnya.

Pengurus bertanggungjawab kepada Rapat Anggota mengenai pelaksanaan tugas kepengurusannya setiap tahun buku yang disakikan dalam Laporan Pertanggungjawaban tahunan.

2) Secara Perorangan :
a)  Ketua :
-      Bertugas mengkoordinasikan kegiatan seluruh anggota pengurus dan menangani tugas pengurus yang berhalangan, memimpin rapat dan mewakili koperasi didalam dan diluar pengadilan,
-      Berfungsi sebagai pengurus, selaku pimpinan,
-      Berwenang melakukan segala kegiatan sesuai dengan keputusan Rapat Anggota, Rapat Gabungan dan Rapat Pengurus dalam mengambil keputusan tentang hal-hal yang prinsip, serta menandatangani surat-surat bersama Sekretaris, serta surat-surat berharga bersama Bendahara,,
-      Bertanggungjawab pada Rapat Anggota

b)  Sekretaris :
-      Bertugas melakukan pembinaan dan pengembangan dibidang kesekretariatan, keanggotaan dan pendidikan.
-      Berfungsi sebagai Pengurus selaku Sekretaris.
-      Berwenang menentukan kebijaksanaan dan melakukan segala perbuatan yang berhubungan dengan bidangnya sesuai keputusan rapat pengurus, serta menandatangani surat bersama unsur Ketua.

c)   Bendahara :
-      Bertugas mengelolan keuangan (menerima, menyimpan dan melakukan pembayaran), membina administrasi keuangan dan pembukuan.
-      Berfungsi sebagai Pengurus, selaku Bendhara.
-      Berwenang menentukan kebijakan dan melakukan segala perbuatan yang berhubungan dengan bidangnya, serta menandatangani surat-surat berharga bersama unsur Ketua.
-      Bertanggungjawab kepada rapat pengurus lengkap melalui ketua.

3) Pengawas :
a)    Jumlah Pengawas sekurang-kurangnya tiga orang atau sesuai dengan  AD Koperasi.
b)    Unsur Pengawas terdiri dari :
-      Ketua merangkap anggota,
-      Sekretaris merangkap anggota dan
-      Anggota

Tugas, fungsi, wewenang dan tanggungjawab pengawas :
(a)   Secara Kolektif
-      Bertugas melakukan Pengawasan dan Pemeriksaan sekurang-kurangnya tiga bulan sekali atas tata kehidupan Koperasi yang meliputi Organisasi, Manajemen, Usaha, Keuangan, Pembukuan dan kebijaksanaan Pengurus.
-      Pengawas berfungsi sebagai Pengawas dan Pemeriksa.
-      Berwenang melakukan pemeriksaan tentang catatan dan atau harta kekayaan koperasi.
-      Bertanggungjawab kepada Rapat Anggota.


4) Dasar-dasar Kegiatan Pengurus dan Pengawas:
a)   Dalam melaksanakan kegiatan, berpedoman pada:
1. Undang –Undang No. 25 tahun 1992,
2. Anggaran Dasar dan Anggaran Rumah Tangga,
3. Keputusan Rapat Anggota,
4. Keputusan Rapat Pengurus dan Rapat Gabungan.
b)   Pelaksanaan kegiatan dilaksanakan secara kolektif berdasarkan azas kekeluargaam dan masing-masing melaksanakan tugas dengan disiplin, inisiatif, kreatif sesuai dengan pembagian tugas yang ditetapkan.
c)   Pengurus dan Pengawas bekerja secara terbutka.
d)   Pengurus adalah menyusun kebijaksanaan untuk dilaksanakan oleh Pengelola (manajer) sesuai dengan perjanjian kerja yang telah ditentukan.
e)   Pengawas melaksanakan pengawasan atas pelaksanaan kebijaksanaan Pengurus sesuai dengan Keputusan Rapat Anggota.
f)    Pertanggungjawaban Pengurus maupun Pengawas disajikan tertulis.
g)   Pertanggungjawaban Pengurus maupun Pengawas secara perorangan yang telah diterima, baik dalam Rapat Pengurus maupun Rapat Pengawas menjadi tanggungjawab Pengurus atau pengawas.


5)  Badan Penasehat:
Tugas dan fungsi Badan Penasehat :
1. Bertugas memberikan pertimbangan dan nasehat baik diminta maupun tidak diminta untuk kepentingan dan kemajuan Koperasi,
2. Berfungsi sebagai penasehat,
3. Dapat menghadiri Rapat Anggota, Rapat Gabungan dan Rapat Pengurus.

3.  Fungsi manajemen bagi pengelola ( Manajer)

a.   Manajer
Manajer adalah seorang tenaga profesional yang memiliki kemampuan sebagai pemimpin tingkat pengelola, yang diangkat dan diberhentikan oleh Pengurus setelah dikonsultasikan dengan Pengawas.

b.   Tugas, fungsi dan tanggung jawab Manajer
1)   Tugas manajer adalah mengkoordinasikan seluruh kegiatan usaha, administrasi, organisasi dan ketatalaksanaan serta memberikan pelayanan administratif kepada Pengurus dan Pengawas,
2)   Untuk melaksanakan tugas tersebut, manajer berfungsi :
(a)     Sebagai pemimpin tingkat pengelola,
(b)     Merencanakan kegiatan usaha, kepegawaian dan keuangan,
(c)     Mengkoordinasikan kegiatan kepala-kepala unit usaha, kepala sekretariat dan kepala keuangan dalam upaya mengatur, membina baik yang bersifat tehnis maupun administratif
3)   Berwenang mengambil langkah tindak lanjut atas kebijaksanaan yang telah ditetapkan oleh Pengurus
4)   Bertanggungjawab kepada Pengurus melalui Ketua.

c.Tata kerja manajer

1) Hubungan Kerja Manajer :
a) Secara vertikal, Manajer mengadakan hubungan kerja keatas dengan Pengurus, Pengawas untuk mengajukan usulan, pendapat dan segala rencana dalam upaya pengembangan usaha dan penciptaan uaha baru.
b) Hubungan kerja kebawah, dengan seluruh jajaran pengelola untuk melakukan kegiatan mengatur, membina dan memberikan bimbingan dan pengawasan dalam upaya melaksanakan seluruh kebijaksanaan Pengurus dan Pengawas.
c) Secara horisontal mengadakan hubungan kerja dengan seluruh jajaran manajer setingkat Pengelola.

2) Tata Kerja Manajer :
a) Manajer dapat menghadiri Rapat Anggota, Rapat Pengurus dan Rapat Gabungan,
b)  Manajer membantu Sekretaris dalam menyiapkan bahan-bahan yang dibahas dalam Rapat,
c)  Manajer membantu mencatat seluruh keputusan atau kebijaksanaan yang diambil dalam rapat dan merahasiakannya,
d) Manajer mengatur pelaksanaan kegiatan usaha operasional atas keputusan yang telah ditetapkan dalam rapat,
e) Manajer melaporkan seluruh pelaksanaan tugas kepada Pengurus,
f) Manajer bertanggungjawab atas seluruh pelaksanaan tugas.

3) Unit-Unit kerja tingkat pelaksana, terdiri dari :
a) Bagian Sekretariat
b) Bagian Keuangan
c) Bagian Administrasi
d) Unit-Unit Usaha Produktif

Prosedur dan uraian tugas pelaksana/karyawan diatur dalam ketentuan tersendiri, agar tdak tumpang tindih dengan uraian tugas Pengurus maupun Pengawas.

Kesimpulan

          Dari pembahasan diatas dapat disimpulkan bahwa perkambangan koperasi di Indonesia dari mulai kemerdekaan Indonesia hingga sekarang koperasi mengalami perkembangan yang pasang surut karena banyak mengalami hambatan atau masalah. Oleh karena itu  generasi muda sebagai penerus bangsa agar mampu berperan aktif dalam perkembangan perkoperasian di Indonesia, dengan mengikut sertakan diri dalam koperasi memahami dan mempelajari apa arti koperasi sesungguhnya, serta memberi tahukan kepada masyarakat  yang belum tahu atau mengerti bahwa betapa pentingnya koperasi sebagai salah satu faktor kemajuan kegitan ekonomi Indonesia. Dan pemerintahnya pun harus membangun lebih banyak koperasi  khususnya di tempat atau daerah pedalaman yang belum terdapat koperasi agar masyarakatnya bisa memanfaatkan manfaat dari koperasi

Sumber :

Anwar, Chairul. 1962. Susunan, Koperasi dan Pengembangan Perkumpulan Koperasi.

Bandung : Sumur

Djatnika, Sri S dan Arifin. 2000. Ekonomi Koperasi. Salemba Empat.

1997. Pengetahuan Perkoperasi : Departemen Perdagangan dan Koperasi Direktorat Jenderal Koperasi

http://id.wikipedia.org/wiki/koperasi

http://maryayuliana.blogspot.com/2013/11/prinsip-prinsip-koperasi-indonesia.html

http://madedana.blogspot.com/2007/03/sejarah-koperasi-indonesia-periode-1896.html

Ruang Lingkup Manajemen Risiko

Ruang Lingkup Manajemen Risiko

Manajemen risiko menurut Smith, 1990. Sebagai proses Identifikasi, pengukuran dan kontrol keuangan dari sebuah risiko yang menganam aset dan penghasilan dari sebuah perusahaan atau proyek yang dapat menimbulkan suatu kerusakan atau kerugian pada perusahaan.

Manajemen risiko menurut Clough and Sears. Sebagai suatu pendekatan yang komprehensif untuk menangani semua kejadian yang menimbulkan kerugian.

Manajemen risiko menurut Dorfman, 1998, p. Sebagai suatu proses logis dalam usahanya untuk memahami eksposur terhadap suatu kerugian.

Manajemen risiko adalah sebuah cara yang sistematis dalam memandang sebuah risiko dan menentukan dengan tepat penanganan risiko tersebut. Merupakan sebuah sarana untuk mengidentifikasi sumbe dari risiko dan ketidakpastian dan mempekiakan dampak yang ditimbulkan dan mengembangkan respon yang harus dilakukan untuk menanggapi risiko (Uher 1996).

Pendekatan sistematis manajemen risiko dibagi menjadi tiga stage utama, yaitu (soeharto, 1999) :

Identifikasi risiko

Analisa dan evaluasi risiko

Respon atau reaksi untuk menanggulangi risiko tersebut

Risiko dalam manajemen risiko. Klasifikasikan ke dalam :

Risiko operasional

Risiko hazard

Risiko financial

Risiko strategic

Risiko dikategorikan ke dalam dua bentuk, yaitu :

Risiko spekulatif

Adalah suatu keadaan yang dihadapi perusahaan yang dapat memberikan keuntungan juga dapat memberikan kerugian.

Risiko spekulatif kadang dikenal pula dengan istilah risiko bisnis (business risk). Seseorang yang menginvestasi dananya disuatu tempat menghadapi dua kemungkinan. Pertama investasinya menguntungkan atau malah merugikan, maka dari itu risiko spekulatif dapat memberikan keuntungan atau juga menimbulkan kerugian.

Risiko murni

Adalah suatu risiko yang hanya dapat berakibat merugikan atau tidak terjadi apa-apa dan tidak mungkin menguntungkan. contoh adalah kebakaran, apabila perusahaan menderita kebakaran, maka perusahaan tersebut akan menderita kerugian. Kemungkinan yang lain adalah tidak terjadi kebakaran. Dengan demikian, kebakaran hanya menimbulkan kerugian bukan menimbulkan keuntungan keuali ada kesengajaan untuk membakar dengan maksud-maksud tertentu. Salah satu ara menghindarkan risiko murni adalah dengan asuransi. Dengan demikian kerugian bisa diminimalkan. Itu sebabnya risiko murni dikenal dengan istilah risiko yang dapat diasuransikan (isurable risk).

.

Penanggulangan Risiko

Menghindarinya

Menghindari suatu risiko (murni) adalah menghindari harta orang atau kegiatan dari exposure.

Mengendalikan (Loss Control)

Tujuannya : memperkeil kemungkinan / peluang terjadinya kerugian.

Memisahkan

Melakukan kombinasi atau pooling

Memindahkan

Manfaat Manajemen Risiko

Manfaat yang diperoleh dengan menerapkan manajemen risiko antara lain (Mok et al.,1996)

Memudahkan estimasi biaya

Memberikan pendapat dan intuisi dalam pembuatan keputusan yang dihasilakan dalam cara yang benar

Meningkatkan pendekatan sistematis dan logika untuk membuat keputusan

Memungkinkan analisa yang cermat dai pilihan-pilihan alternatif

Manfaat Asuransi dalam Kegiatan Ekonomi dan Sosial

Dari Segi Sosial

DS. Hansel memberikan definisi atas asuransi sebagai berikut :

Insurane may be defined as a soial devie providing finanial compansation for the effet of misfortunes, the payments being made from the accumulated contributions of all parties participating in the scheme.

Artinya : asuransi dapat diartikan sebagai suatu rencana sosial yang bertujuan memberikan santunan kepada orang yang menderita karena ditimpa musibah, yang santunannya diambil dari kontribusi yang dikumpulkan dari semua pihak yang berpartisipasi dalam rencana sosial tersebut.

Dari Segi Ekonomi

Ekonomi adalah suatu disiplin ilmu tentang usaha manusia mencari kepuasan guna memenuhi kebutuhan kesejahteraan hidup, dengan ara berusaha menapai hasil maksimal dengan pengorbanan minimal.

Namun upaya manusia untuk menari dan memenuhi kebutuhan hidup tidak selalu berhasil karena setiap upaya maupun perbuatan mengandung risiko. Berarti manusia dalam upaya dan usahanya selalu berhadapan dengan ketidakpastian. Apakah upaya dan usahanya berhasil atau tidak, dipengaruhi oleh risiko macam apa yang akan dihadapi,

Sadar akan adanya ketidakpastian itu, maka manusia berupaya mengatasinya dengan cara mencari kepastian melalui asuransi, yaitu melimpahkan ketidakpastian itu kepada penanggung. Maka dengan pengorbanan yang minimal (membayar premi yang relatif keil) akan diperoleh hasil maksimal (jaminan yang relatif besar).

Jadi pada hakekatnya asuransi merupakan pelimpahan risiko oleh tertanggung pada penanggung agar kerugian keuangan yang diderita oleh tertanggung dijamin oleh penanggung.

Manfaat asuransi dalam kegiatan ekonomi dan sosiali yaitu :

Memberi rasa aman

Melindungi keluarga dari perpeahan

Menghilangkan ketergantungan

Menjamin kehidupan wanita karir

Kontribusi terhadap pendidikan

Memberikan manfaat untuk pemupukan kekayaan

Menyediakan dana yang dibutuhkan untuk investasi

Ref :

Lipsus.kompas. com

Wordpress. Com

Dewan Asuransi Indonesia, 1985.

Wirosudiro, Wibowo dkk, 1986, Lembaga Pendidikan Asuransi Indonesia, Jakarta.

Kerinduan

                                                Kerinduan

Tidak bisa berbuat apa-apa saat rindu terasa di dada,

Hanya tetes air mata yang jatuh terurai di pipi,

Ibu dekapanmu pelukanmu aku begitu sangat merindukanmu,

Ingin rasanya aku selalu berada dipangkuanmu,

Dalam sedih dan senang ku,

Berceita dalam keluh kesah ku,

Tapi inilah takdirku,

Hanya dengan untaian doa ku curahkan kerinduanku,

Ibu....

Hanya untain doa yang selalu ku lafadzkan di setiap sujudku,

Semoga kau bahagia disana,

Ibu percayalah walaupun kau jauh walaupun kau tak disampingku,

Tapi kau selalu ada dihatiku,

Ibu aku sangat merindukanmu.





                                                 
                                             
  _NN_

Kerinduan

Kerinduan

Tidak bisa berbuat apa-apa saat rindu terasa di dada,

Hanya tetes air mata yang jatuh terurai di pipi,

Ibu dekapanmu pelukanmu aku begitu sangat merindukanmu,

Ingin rasanya aku selalu berada dipangkuanmu,

Dalam sedih dan senang ku,

Berceita dalam keluh kesah ku,

Tapi inilah takdirku,

Hanya dengan untaian doa ku curahkan kerinduanku,

Ibu....

Hanya untain doa yang selalu ku lafadzkan di setiap sujudku,

Semoga kau bahagia disana,

Ibu percayalah walaupun kau jauh walaupun kau tak disampingku,

Tapi kau selalu ada dihatiku,

Ibu aku sangat merindukanmu.




                                                       

                                                    _NN_

Asuransi Jiwa

                                                          ASURANSI JIWA

Pengertian Asuransi Jiwa

Menurut Djoko Prakoso dan Ketut Murtika berpendapat Asuransi jiwa dalam pengertian luas memuat semua perjanjian mengenai pembayaran sejumlah modal atau bunga, yang didasarkan atas kemungkinan hidup atau mati, dan daripada itu pembayaran premi atau dua-duanya dengan cara digantungkan pada masa hidupnya atau meninggalnya seseorang atau lebih.

Sedangkan menurut H.M.N Purwosutjipto,

Asuransi jiwa diartikan sebagai pertanggungan jiwa adalah perjanjian timbal balik antara penutup (pengambil) asuransi dengan penanggung dengan mana penutup asuransi mengikatkan diri selama jalannya pertanggungan membayar uang premi kepada penanggung, sedangkan penanggung sebagai akibat langsung dari meninggalnya orang yang jiwanya dipertanggungkan atau telah lampaunya suatu jangka waktu yang diperjanjikan mengikat diri untuk membayar sejumlah uang tertentu kepada orag yang ditunjuk untuk menutup asuransi sebagai penikmatnya.

Dari segi jaminan, asuransi jiwa merupakan asuransi dengan manusia sebagai kepentingan interst yang diasuransikan berbeda dengan asuransi kerugian, dengan harta benda sebagai kepentingan yang diasuransikan dan dengan membayar premi setiap tahun selama suatu jangka waktu terbatas, seseorang tertanggung sebagai imbalan dari premi yang dibayarkan kepada penanggung menerima jaminan yaitu :

Pada hari tua tertanggung akan diberikan sejumlah uang sebagai santunan biaya hidup

Bila tertanggung meninggal dunia, akan diberikan sejumlah uang kepada ahli waris tertanggung sebagai santunan biaya hidup

Bila tertanggung mengalami kecelakaan fisik, akan diberikan sejumlah uang santunan biaya hidup bila tertanggung menjadi cacat tetap/pengobatan.

Dari segi sosial, asuransi dapat diartikan sebagai suatu rencana sosial yang bertujuan memberikan santunan kepada orang yang menderita karena ditimpa musibah, yang santunannya diambil dari kontribusi yang dikumpulkan dari semua pihak yang berpartisipasi dalam rencana sosial itu.

Sedangkan segi ekonomi adalah suatu disiplin ilmu tentang usaha manusia menai kepuasan guna memenuhi kebutuhan kesejahteraan hidup, dengan cara berusaha mencapai hasil maksimal dengan pengorbanan minimal

Dai segi finansial, perusahaan asuransi menghimpun dana dari para tertanggung dalam bentuk premi. Dari dana yang terkumpul itu, sebagian untuk dana klaim, dan bagian yang lainnya diinvestasikan dalam bentuk deposito, dalam surat-surat berhaga (saham, obligasi) dalam aktiva tetap seperti kantor dan rumah untuk disewakan sehingga memperoleh penghasilan.

Jenis –Jenis Asuransi Jiwa

Asuransi Biasa (ordinary life)

Asuransi jiwa yang umumnya dipasarkan oleh perusahaan-perusahaan asuransi jiwa. Pada umumnya asuransi ini diperuntukan bagi golongan masyarakat menengah ke atas.

Asuransi Rakyat

Diperuntukan bagi anggota masyarakat yang berpenghasilan kecil seperti buruh, karyawan rendah, pedagang kecil, pelayan, petani, nelayan, dan lainnya.

Asuansi Kumpulan

Asuransi kumpulan (Goup Insurance) disebut juga asuransi kolektif dengan ciri-ciri sebagai berikut :

Satu polis untuk sekelompok tertanggung, misal para karyawan suatu perusahaan diasuransikan dengan menggunakan satu polis yang disebut polis induk

Pada umumnya peserta tidak melalui pemeriksaan medis.

Pembayaran premi asuransi kumpulan biasanya tediri dari tiga macam yaitu :

Dibayar sendiri oleh masing-masing peserta berupa kontribusi yang dipungut secara berkala dari setiap peserta.

Semua premi ditanggung oleh perusahaan.

Sebagian dibayar oleh perusahaan dan sebagian oleh para peserta misal 50%-50%

Pemegang polis adalah perusahaan kepada masing-masing karyawan yang diberikan sertifikat tanda bukti peserta asuransi kumpulan

Asuansi Dunia Usaha

Asuransi orang penting adalah tenaga yang memegang peranan penting, seperti : diektur utama, manajer

Rencana kesejahteraan karyawan adalah dengan menutup asuransi kumpulan, asuransi kecelakaan, dan asuransi kesehatan

Meningkatkan kepercayaan adalah asuansi jiwa yang dapat bepean untuk meningkatkan kepercayaan kepada relasi terhadap perusahaan karena asuransi dapat memberikan jaminan stabilitas posisi finansial perusahaan

Kelangsungan usaha adalah bagi perusahaan yang dimilikinya bersifat patnership seperti kongsi, firma.

Asuransi Orang Muda

Seseorang yang masih muda dan mempunyai penghasilan dapat membeli polis asuransi jiwa atas dirinya dan menunjuk orang tua atau adik-adiknya sebagai penerima manfaat.

Asuransi Keluaga

Dapat memiliki polis asuransi jiwa dapat memberikan rasa tentram terhadap kehidupan ekonomi keluarga, juga menjamin kelangsungan pendidikan anak-anak.

Contoh Kasus

Tika Berusia 35 Tahun. Dia menyisihkan sebanyak 100/hai Atau 3 Juta/bulan Atau 36 Juta/ tahun Atau 360 juta/10 tahun. dengan asuransi jiwa maka dia bisa memberikan Warisan hingga 4 miliar upiah kepada keluarganya apabila terjadi resiko meninggal.

10 Tahun kemudian di usia dia ke 45 Tahun dana yang bisa dia peroleh dari hasil investasi adalah sebesar 460 juta

20 Tahun kemudian di usia dia ke 55 Tahun dana yang dia peroleh dai investasi adalah sebesa 1.5 miliar

30 Tahun kemudian di usia dia ke 65 Tahun dana yang bisa dia peroleh dari hasil investasi adalah sebesar 4,8 miliar

Disamping semua investasi yang bisa dia peroleh, dia juga mendapatkan perlindungan jiwa, yaitua pabila dia meninggal biasa maka ahli waris dia berhak mendapatkan dana sebesar 2 miliar (ditambah nilai dana hasil investasi), dan apabila meninggal karena kecelakaan ahli waris berhak mendapatkan 4 miliar (ditambah nila dana hasil investasi).

Pinsip yang perlu diketahui dalam asuansi jiwa

Semakin cepat/muda usia seseorang masuk asuransi jiwa, maka manfaatnya akan semakin besar.

Semakin besar pemi yang seseorang bayar maka akan semakin besar manfaatnya.

Contoh Perusahaan Life Insurance

Berikut adalah perusahaan asuransi jiwa yang memperoleh predikat sangat bagus

Perusahaan dengan premi bruto rp 1 triliun ke atas :

Asuransi Jiwa Mega Life

Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera

Commonwealth Life

Asuransi Allianz Life

Prudential Life Asuransi

Perusahaan dengan premi bruto 200 miliar sampai 1 triliun :

Heksa Eka Life Insurance

Asuransi Cigna

Equity Life Indonesia

Perusahaan dengan premi bruto di bawah 200 miliar :

Asuransi Jiwa Kesna

Asuransi Jiwa Recaptial

Perusahaan dengan premi bruto 500 miliar ke atas

Jasarahaja Putera

Asuransi Adira Dinamika

Asuransi Indapura

Perushaan dengan premi bruto dibawah 100 miliar

Asuransi Raya

Umum Videi

BESS Insurance

Arthagaha General Isurance

Referensi :

Djoko Prakoso dan I Ketut Murtika, SH, Hukum Asuransi Indonesia, Bina Aksara, Jakarta, 1989.

Ilyas Istianur Praditya, Perushaan Asuransi Indonesia.

Asuransi Kerugian

ASURANSI KERUGIAN

Pengertian Asuransi Kerugian

Dalam Pasal 246 Undang-Undang Hukum Dagang (KUHD) definisi asuransi adalah suatu transaksi pertanggungan yang melibatkan dua pihak, yaitu tertanggung dan penanggung. Dalam hal ini perusahaan asuransi bertindak selaku penanggung terhadap kemungkinan risiko kerugian yang dialami tertanggung. Mekanismenya adalah dengan penanggung menerima sejumlah premi (uang) menjamin pihak tertanggung bahwa ia akan mendapatkan penggantian terhadap suatu kerugian yang mungkin dideritanya sebagai akibat dari suatu peristiwa yang semula belum tentu akan terjadi atau yang semula belum dapat ditentukan saat terjadinya.

Sedangkan pengertian Asuransi Kerugian Menurut Molengraaff perstujuan dengan mana satu pihak penanggung meningkatkan diri terhadap yang lain (tertanggung) untuk mengganti kerugian yang dapat diderita oleh tertanggung, kaena tejadinya peistiwa yang telah ditunjuk dan yang belum tentu seara kebetulan, dengan mana tertanggung berjanji untuk membayar premi.

Menurut Salim (2001:1) “Asuransi Kerugian ialah suatu untuk menetapkan kerugian kecil (sedikit) yang sudah pasti sebagai kerugian (substitusi) kerugian-kerugian besa yang belum pasti”.

Dari definisi tersebut dapat diketahui bahwa orang bersedia membayar kerugian yang sedikit untuk sekarang agar bisa menghadapi kerugian-kerugian besar nantinya atau kerugian dimasa yang akan datang.

Fungsi Asuransi Kerugian

Fungsi utama

Fungsi utama asuransi kerugian tediri dari :

Pengalihan risiko (risk transfer)

Merupakan mekanisme pengalihan risiko, dimana seseorang atau perusahaan dapat mengalihkan risikonya kepada perusahaan asuransi dengan membayar premi asuransi dalam jumlah yang jauh lebih kecil dari pada kerugian yang mungkin terjadi.

Wadah dana bersama (the common pool)

Premi-premi yang diterima oleh perusahaan asuransi (penanggung) dari para tertanggungnya akan dikumpulkan oleh penanggung ke dalam suatu wadah dana bersama (pool) untuk setiap jenis risiko yang sama, kemudian setiap ganti rugi yang dibayar diambil dari pool tersebut.

Fungsi tambahan

Adapun fungsi tambahan dari asuransi kerugian yaitu :

Manfaat sosial

Dapat menjaga stabilitas sosial dan ekonomi masyarakat.

Contoh Kasus

Seseorang yang telah membeli mobil secara mengangsur di sebuah show room mobil yang terkenal, kemudian mobil yang baru dibelinya tersebut hilang diuri, mobil tersebut masih dalam status diasuransikan kepada perusahaan asuransi, namun pihak asuransi menolak untuk membayar klaim dari pembeli mobil tersebut.

Melihat kenyataan tersebut, banyak persoalan yang melingkupi lembaga asuransi atau pertanggungan dan banyak pula syarat yang harus dipenuhi.

Harus terjadi peristiwa yang tidak tertentu yang diasuransikan.

Pihak tertanggung harus menderita kerugian

Ada hubungan sebab akibat antaa peistiwa dengan keugian.

Apabila suatu kerugian terjadi sebagai akibat dari suatu peristiwayang tidak tertentu yang tidak diperjanjikan, maka tentu saja penanggung(perusahaan asuransi) harus memenuhi kewajibannya untuk memberi ganti kerugian.

Meskipun demikian tidak setiap kerugian dan setiap adanya peristiwa selalu berakhir dengan pemenuhan kewajiban penanggung terhadap tertanggung, melainkan harus dalam rangkaian peristiwa yang mempunyai hubungan sebab akibat.

Cara Mengendalikan Risiko

Mengendalikan risiko dapat dilakukan dengan cara mengurangi frekuensi dan dampak dari kerugian yang mungkin timbul dan menimbulkan kerugian ekonomis.

Dalam mengendalikan risiko dibedakan menjadi dua yaitu pengendalian fisik (risiko dihilangkan, risiko diminimalisi) dan pengendalian finanial (risiko ditahan, risiko ditransfer).

Menghilangkan risiko berarti menghapus semua kemungkinan terjadinya kerugian. Meminimalisir risiko dilakukan upaya-upaya untuk meminimumkan kerugian misalnya dalam produksi, peluang terjadinya produk gagal dapat dikurangi dengan pengawasan mutu(quality control). Menahan sendiri isiko berarti menanggung keseluruhan atau sebagian dari risiko, misalnya dengan cara membentuk adangan dalam perusahaan untuk menghadapi kerugian yang akan terjadi (retensi sendiri). Dan pengalihan atau transfer risiko dapat dilakukan dengan memindahkan kerugian/risiko yang mungkin terjadi kepada pihak lain.

Referensi :

Sri Redjeki Hartono, 1985. Asuransi dan Hukum Asuansi di Indonesia, Penerbit IKIP, Semarang.